NRA留学生报税简明步骤 及全网资源汇总（UW-Madison版）

2024.05.01 银行账户显示收到IRS联邦税退税
2024.04.10 寄出Wisconsin State Tax forms
2024.04.08 于Sprintax提交2023年联邦税的e-file
2024.04.01 bad news! Wisconsin state tax自2023报税年度取消了NRA的efile选项，目前只能采用第三方电子填报州税表（如Sprintax), 或者去官网下载表格，手动填报。
2024.04.01 good new! UW为全校的NRA同学们购买了价值$50的Sprintax线上报税系统，支持e-file联邦税,填报比OLT更简单，快捷。
2023.03.08 联邦税refund已到账
2023.03.01 州税refund已到账。我误报了standard deduction（不适用于NRA），申报金额高于实际应得退款，但财政部自动帮我更正了
2023.02.15 本人efile后两天，IRS 和威斯康星州财政部均显示已收到税表（received),正在等待approve和退款
2023.02.01 增加了efile选项。

报税科普（推荐阅读）

1. 留学生报税 2021年全解析
2. 史上最全W-2报税工资单解析
3. 奖学金免税【最全攻略】
4. 报税指南by UW CSSA
5. 2021年Nonresident Alien报税小结

开始之前

本指南的联邦税部分主要针对基于UW Glacier系统的纸质版报税（邮寄税表给IRS），也可供非本校同学参考。然而众所周知，基于在线软件的电子版报税（efile）有众多优势：填写方便且退税快，几周内就能收到退税（纸质版往往需要长达几个月，还有寄丢/IRS接收税表失败的风险），收入低于$73000甚至可以免费使用，联邦税和州税一起file还可以节省时间；efile的问题是主流软件如Turbotax，taxact只适用于resident alien (RA), 不支持non-resident alien (NRA)；而支持NRA efile的软件较少（已知仅有OLT和Sprintax)。有兴趣尝试efile的NRA同学，请移步以下攻略：

1. NRA留学生免费efile: OLT vs Sprintax
2. Non Resident留学生efile报税指南（Sprintax篇)

无论采用纸质报税还是efile，需提前准备好2021税年相关表格，主要包括：

1. Form W-2 (Where to get? MyUW - Payroll Information - Tax Statements - W-2 forms）
2. Form 1098-T (Where to get? MyUW - Student Center - Financial Account - View 1098T)
3. Form 1042-S (Where to get? 如有fellowship/scholarship,会收到邮件通知，从Glacier上下载)
4. 各种1099表格(如有），例如：1099-MISC, 1099-INT, ...

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Step1: 在GTP系统中填报Form 1040-NR（联邦税）

Tip & Ref:

1. 通过Glacier进入GTP系统后，跟随系统指示填表即可
2. UW-Madison CS 硕士生的个人报税经历
3. 1040NR怎么填 ？

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Step2: 填写Form 8833, 用于claim tax treaty

Tip：

1. 如果当前税年已在Glacier里claim过treaty用于免除预扣税，或已经向学校提交过Form 8233，则免去此项。
2. Form 8233和8833的区别：8233用于免除预扣税，交给雇主/学校；8833用于报税时申请免税条例，交给IRS。

Ref：

1. 留学生报税如何利用 Tax Treaty 轻松省下1000刀？（内含Form 8833填写攻略）
2. 什么是 8233 和 8833 表格？

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Step3: 将GTP系统生成的Form 1040-NR和8843打印签字，连同Form 8833一同寄给IRS

IRS地址:
Department of the Treasur
Internal Revenue Service
Austin, TX 73301-0215
USA

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Step4: 使用Wisconsin efile系统填报Form 1-NPR（state tax form for non-residents & part-year resident)

Tip： 每个box右上角有个小问号，鼠标悬停会有提示从哪里获取数据。大部分数据来自GTP生成的1040表格。

常见错误：NRA不能claim standard deduction， 填写税表时需要注意！

Ref：

1. UW-Madison CS 硕士生的个人报税经历
2. 官方instruction
3. 官方报税信息for NRA

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所需时长：6-8 小时
本人报税身份：NRA, 50% Research Assistant, 无fellowship/scholarship

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Q & A

如何寻求免费帮助？

IRS官方热线基本无法接通人工服务，但可以致电IRS下属的本地纳税人求助中心（Taxpayer Assistance Center TAC），如Madison TAC的预约热线： (844)545-5640。号码主要用于预约现场咨询，相对简单的问题其实可以通过电话得到直接解答。

如何查询退税进度？

IRS官网的Get Refund Status向公众提供了退税进度查询，但许多同学反映无法从中获取退税进度的有效信息。由于TAC具有高于public access的系统权限，可以前往本地TAC（需电话预约）查询退税进度。

已婚NRA有哪些报税选项？

1. 如果夫妻双方均为NRA，则只能选择“Married Filing Separately” (适用于联邦税和州税)，不能选择“Married Filing Jointly”。
2. 如果选择“Married Filing Separately”，Wisconsin州税表会要求提供配偶的SSN。如果配偶暂无SSN或者ITIN，则无法e-file州税，只能在配偶SSN一栏填入“NRA”，并寄纸质版到州税办公室。

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另附：2022年度净收入计算器 in R

input：modify values of line 3 - 8
output:

• line 26: income.gross.withhold (退税前净收入） = 总收入 - 预扣州税 - 预扣联邦税 - segregated fee - 保险
• line 29: income.gross.withhold (退税后净收入） = 总收入 - 实际州税 - 实际联邦税 - segregated fee - 保险

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免责声明：免责声明：本文仅是一般性的描述，不构成任何税务或法律建议。